为深化金融知识普及工作，提升社会公众金融素养，上海金融官微联合上海市金融稳定发展研究中心，从该中心举办的“金融讲堂”中精选相关内容刊载。本期刊载的是新湖期货股份有限公司提供的《解码反洗钱：从规则到风险的金融防线构筑》，供学习与借鉴。
一、反洗钱基础知识
洗钱：通常是指为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。
洗钱的“上游犯罪”：包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪等。
恐怖融资与洗钱：通常是指为恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或其他形式财产的行为。与洗钱不同，恐怖融资的目的在于传播意识形态，资金来源除了犯罪收益外，还可能包括合法资金。
二、反洗钱金融防线构筑
2024年新《反洗钱法》“风险为本”原则贯穿全文
章节
条目
主要内容
第一章
总则
第四条
(新增)反洗钱工作应当依法进行，确保反洗钱措施与洗钱风险相适应，保障正常金融服务和资金流转顺利进行，维护单位和个人的合法权益。
第三章
反洗钱义务
第三十条
(新增)金融机构采取洗钱风险管理措施，应当在其业务权限范围内按照有关管理规定的要求和程序进行，平衡好管理洗钱风险与优化金融服务的关系，不得采取与洗钱风险状况明显不相匹配的措施，保障与客户依法享有的医疗、社会保障、公用事业服务等相关的基本的、必需的金融服务。
第六章
法律责任
第六十一条
(新增)国务院反洗钱行政主管部门应当综合考虑金融机构的经营规模、内部控制制度执行情况、勤勉尽责程度、违法行为持续时间、危害程度以及整改情况等因素，制定本法相关行政处罚裁量基准。
三、反洗钱工作的重要性
1.反洗钱工作是维护国家金融安全、扩大金融业双向开放的重要保障
中央全面深化改革领导小组第34次会议(2017年4月18日)经过审议将“完善我国反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制”列为深化改革的重点任务。
2017年9月13日，国务院办公厅发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》：
1
建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容；
2
参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段；
3
推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障。
2.反洗钱工作是参与全球治理的重要手段
3.反洗钱工作推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障
四、案例警示
一、基本案情
张某贪污洗钱案：张某系重庆市某事业单位出纳，通过篡改收款账户、虚增支出套取公款4749.46万元，并利用朋友李某等三人银行账户转移赃款，再转回本人账户，向境外赌博网站转账1530.72万元，购买定期理财隐瞒资金。最终，张某因贪污罪和洗钱罪被判处有期徒刑19年，并处罚金700万元。
二、警示意义
将“自洗钱”纳入打击范围：
2021年《刑法修正案(十一)》规定：贪污后自行掩饰资金性质，构成洗钱罪，与上游犯罪数罪并罚。
贪污洗钱行为将面临法律的严惩，自洗钱独立成罪后，贪污后自行掩饰资金性质的行为将受到更严厉的处罚。
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